一、关于2007年财政预算执行情况

2007年初，县第十二届人民代表大会第五次会议批准全县2007年财政地方一般预算收入为3.72亿元，财政总收入预算为7.68亿元，财政支出预算86554万元。汇总后全县预算执行预计结果是：地方一般预算收入预计4.22亿元以上，完成预算的113%以上，比上年增长35%以上；财政总收入预计8.6亿元以上，完成预算的112%以上，同比增长35%以上，其中上划中央收入预计3.33亿元，完成预算的111.8%，增长41.7%；基金收入1.05亿元，完成预算的106.9%，增长16.7%。

财政支出预计120302万元，占调整后预算的91.1%，比上年增支17718万元，增长17.3%。其中基金支出11500万元。主要支出项目完成情况是(由于2007年财政收支科目分类改革,现按同口径比较)：一般公共服务18975万元，增长13.5 %；国防156万元，增长71.4%；公共安全5651万元，增长16.7%；教育44313万元，增长41.1 %；科学技术867万元，增长3.2%；文化体育与传媒1120万元，增长7.3%；社会保障与就业10686万元，增长13.2%；医疗卫生6538万元，增长9.1%；环境保护978万元，增长59 %；城乡社区事务5961万元，与上年基本持平；农林水事务12327万元，增长6%；交通运输1403万元，增长499.6%；工业商业金融等事务3057万元，与上年基本持平；其他支出2770万元，下降55.9 %。按收入实绩和现行财政体制计算，预计2007年全县当年可用财力89100万元，其中调入资金5300万元，全县财政当年收支平衡。

县本级财政预算执行情况是：地方一般预算收入预计16500万元，完成预算的106.4%，增长19.5%；财政总收入33500万元，完成预算的104.7%，增长20.5%，其中基金收入8300万元，完成预算的88.8%，同比增长7.1%。

县本级财政支出预计102434万元，占调整预算的88.5%，比上年增支16611万元，增长19.4%。其中基金支出9900万元。主要支出项目执行结果是(由于2007年财政收支科目分类改革,现按同口径比较)：一般公共服务12025万元，增长12.8%；国防95万元，增长46.2%；公共安全5421万元，增长13.7%；教育43520万元，增长43.8%；科学技术791万元，增长1.3%；文化体育与传媒817万元，增长1.5%；社会保障与就业7020万元，增长6.3%；医疗卫生6007万元，增长9.3%；环境保护978万元，增长59%；城乡社区事务5887万元，增长20.4%；农林水事务8760万元，增长7.5%；交通运输1403万元，增长499.6%；工业商业金融等事务1864万元，与上年基本持平；其他支出2346万元，下降49.3%。县本级当年可用财力75100万元，其中调入资金5300万元，当年收支平衡。

2007年全县财政预算执行尽管面临国家宏观环境变化以及化工企业停产整顿影响，但通过采取一系列的征管措施仍然超额完成了财政各项目标任务,财政一般预算收入同口径增幅达35%以上，预算执行情况良好。一是大力组织收入，确保完成全年目标任务。按照县委、县政府要求，在充分调查研究的基础上，认真测算分析，把全年任务分解到乡镇、园区和征管部门，细化到税种、企业和项目，做到目标明确，任务到人。坚持每周与国、地税部门对接联系一次，及时了解把握收入进度，及时了解收入结构情况，对财政部门直接征收的契税，加大税收政策宣传的力度，认真组织对乡镇和县城房地产市场的调查，加强税源监控，完善税源台账，把契税征收管理的职责明确到人，落实到每一个区域，对重点区域实施重点监管，契税征收管理取得了较好的成绩。会同国税、地税部门加强对重点行业、重点区域税源管理工作，及时掌握主体税种的变化情况，为领导决策提供依据。按照县委、县政府要求，强化乡镇、园区和征管部门主要负责人责任，努力形成乡镇、园区和征收部门协调联动、齐抓共管的局面。拟定并报县政府出台了财政收入的考核办法，实行分类考核、按月公布、季度兑现、年终评比，通过严格的考核，保证了收入任务按序时完成。二是严格支出管理，促进经济社会协调发展。牢固树立过紧日子的思想，严格按照预算执行，合理调度资金，集中有限财力，保证重点支出。确保人员经费和机关运转，优先保证教育、卫生、社会保障和新农村建设等事关民生的支出，积极支持县域经济发展，保证了园区建设、港口开发、重点项目、首届书画艺术节等重点工程、重大活动的顺利开展。会同教育、审计、监察部门认真清查义务教育债务并积极提出义务教育债务化解方案，及时上报省政府，争取专项补助资金。三是深化财政改革，提高财政资金运行质量。深化预算改革，增强工作的主动性和预见性。强化预算管理基础工作，稳步实施政府收支分类改革，规范收支核算，推进国库集中支付改革和非税收入管理改革，完善公共财政建设，不断提高财政信息化管理水平。四是加强财政监管。组织实施一系列综合检查和专项检查，组织实施对全县民政等14个系统32个社团单位的市县联动检查，同时对乡镇计划生育社会抚养费征收和管理情况进行了重点检查，对违规单位按照《财政违法行为处罚条例》进行了处理。

全县2007年的财政预算执行情况总体是好的，但仍存在一些困难和问题。一是骨干企业、税源大户不多，地方收入实现持续增长难度较大。二是财政支出快速刚性增长，超过了同期地方可用财力的增长幅度，资金调度仍很困难，制约了财政对经济和各项事业的投入，因此，增收节支工作仍需进一步加大力度。三是财政收入结构还不尽合理，非税收入占财政收入的比重仍然较高，财力增长与财政收入的增长不同步。四是县乡债务包袱沉重，财政运转困难。这些问题，我们将高度重视，并在今后的工作中认真加以解决。

二、关于2008年财政预算草案

2008年是我县实施“十一五”规划的关键一年，安排好今年的财政收支预算，具有十分重要的意义。新的一年，我们将紧紧围绕县委十届四次全体（扩大）会议和这次人代会提出的目标任务，继续坚持收支平衡、量力而行、尽力而为的原则，深化部门预算，强化预算约束，推进财政改革，严格财政监管，支持经济发展，在保吃饭、保运转、保稳定的基础上，加大对农业、卫生、教育、社保等事关民生方面的财政投入，充分发挥公共财政职能作用，努力开创财政工作新局面。

汇总全县的财政预算草案是：地方一般预算收入预算为5.3亿元，比上年增长25.6% ,财政总收入预算为11亿元，增长27.9%，其中：上划中央收入预算为4.5亿元，基金收入预算为1.2亿元。

全县当年财政支出预算109730万元，比上年年初预算增长24.9%，其中基金支出11900万元。主要支出项目安排（不含上年结转和上级专款）是：一般公共服务20708万元，增长51%，增长的主要原因是工资改革调资，国家和省、市出台政策提高支出标准和县配套支出等新增支出较多；国防184万元，增长48.4%；公共安全5794万元，增长42.1%；教育34209万元，增长22.1%；科学技术2063万元，增长48.5%；文化体育与传媒1094万元，增长31.6%；社会保障和就业6948万元，增长51.3%；医疗卫生5227万元，增长21.7%；环境保护517万元，增长23.5%；城乡社区事务7413万元，增长34.9%；农林水事务7478万元，增长18.9%；交通运输569万元，增长33.2%；工业商业金融等事务5857万元，增长49.9%；其他支出5669万元，下降35.3%。按现行财政体制计算，全县总财力预计109730万元（含调入资金9888万元），当年收支基本平衡。

县本级当年地方一般预算收入18500万元，增长12.1%。财政总收入预算为38500万元，增长14.9%，其中上划中央收入10600万元，基金收入9400万元。

县本级当年财政支出预算为91375万元，比上年年初预算增长24.5%，其中基金支出10400万元。主要支出项目安排是：一般公共服务14423万元，增长52.9%；国防支出95万元，增长46.7%；公共安全5671万元，增长41.6%；教育33490万元，增长22.6%；科学技术2012万元，增长44.8%；文化体育与传媒792万元，增长36.2%；社会保障和就业3520万元，增长94.1%；医疗卫生4921万元，增长31.3%；环境保护517万元，增长23.5%；城乡社区事务5386万元，增长25.8%；农林水事务4169万元，增长40.6%;交通运输569万元，增长33.2%；工业商业金融等事务4855万元，增长75.3%；其他支出4955万元，下降43.2%。按现行财政体制计算，县直总财力预计91375万元（含调入资金9888万元），当年收支基本平衡。

2008年县本级财政预算草案是在全面编制部门预算基础上，按照综合预算、零基预算办法编成的。财政支出预算本着从紧安排一般支出，集中财力办大事的原则，突出重点，优先保证人员经费和机关运转，注重民生改善，支持经济发展和新农村建设，支持重点项目建设和科教文卫体等社会事业发展，保证县委、县政府重大政策措施的顺利实施。

三、关于2008年财政工作

2008年全县财政工作的指导思想是：以科学发展观为指导，深入贯彻党的十七大精神，围绕县委、县政府工作中心和全县经济社会发展大局，充分发挥公共财政职能作用，按照项目化管理要求，大力组织收入，优化支出结构，深化财政改革，严格财政监管，加大民生投入，完善社保体系，集中财力保障重点支出需要，最大限度地发挥财政资金的使用效益。

(一)坚持“三个突出”，积极推进财源建设

一是突出服务全县大局。紧紧围绕“两个聚焦”，以确保县委、县政府各项决策的实施为目标，千方百计调度资金支持重点工程、重点项目建设，为打造发展环境、培植新的增长点提供保证；进一步理顺开发区工业园、沿海工业园财政体制，强化基础建设，增强承载能力，提高开发区对财政的贡献份额；进一步加大融资力度，以开拓意识和创新思路，与相关金融部门、投资公司对接洽谈，筹集、融通资金服务全县经济发展。积极筹措资金，兑现优惠政策，维护政府诚信，优化投资环境。

二是突出财税政策落实。强化财政政策引导，会同相关部门重点扶持符合国家产业政策，投资数额大、财政贡献率高的企业加快发展，提升层次；大力支持重大项目建设，积极为企业提供服务，主动把企业急需的政策信息送上门，千方百计帮助企业向上争取项目和政策支持，努力把现有政策用足用活；积极对上申报项目，鼓励企业开发和推广资源综合利用、资源节约、资源替代等先进技术，支持发展循环经济。

三是突出财政资金扶持。发挥财政资金的杠杆作用，继续设立民营经济发展专项资金，促进民营经济发展；进一步发挥以财政出资为主的中小企业贷款担保公司作用，切实帮助解决中小企业融资难的问题；加强与省厅的联系、汇报，争取资金扶持重点企业和成长型企业，综合运用财源建设资金及贴息、奖励、补助等措施，鼓励企业新产品开发、科技攻关、技术创新。设立新农村建设专项基金，支持农村发展、农业增效、农民增收。

(二)狠抓“三个环节”，确保完成收入目标

一是抓征管。会同国税、地税部门完善收入结构，坚持税费并举，抓大不放小，严格依率计征，既要保证税收收入足额征收，也要保证非税收入征足征齐，既要抓好重点行业、重点企业和增值税、营业税、所得税等重点税种的征管，也不放过契税、车船税、房产税等小税种的入库，全年力争培植税收超500万元的企业10家，其中超1000万元的企业5家。重视加强收入结构的分析研究，努力提高财政收入占GDP的比重、一般预算收入占财政总收入的比重、税收收入占一般预算收入的比重；提高征管效率，加强税源调查，分析税源状况，健全税源台账，规范纳税申报，增强工作的预见性，牢牢把握收入组织工作的主动权；完善监控机制，堵塞跑冒滴漏，加大税收稽查力度，清理陈欠税收，严厉打击偷税、漏税、抗税行为，保持良好的税收秩序。

二是抓序时。按照均衡入库的要求，坚持抓早抓紧抓实，当月任务当月完成，从收入征管的每个工作日抓起，不搞突击冲刺，在均衡征收中完成全年目标任务。建立收入组织联席会议制度，定期会办，互通情况，及时发现问题，解决问题。建立联系乡镇财政所制度，及时了解乡镇收入进度，帮助解决收入组织中的困难。建立联系园区制度，帮助其规范管理财务，督促企业，按时缴税，依法纳税。

三是抓考核。按乡镇、园区、部门三个类型，分别制定考核办法。坚持按月公布，一月公布一次财政收入完成情况，激励先进，鞭策后进。每季兑现奖惩，财政收入完成情况一季度一兑现，并在每季度财政形势分析会上公布结果，兑现到位。年终考核评比，超额完成任务的，予以重奖。

(三)实施“三个倾斜”，着力优化支出结构

在保工资、保运转的基础上，将财政资金向关系民生、关系发展方面倾斜支持。

一是向保障民生倾斜。多渠道筹集资金，健全社会保障体系，完善新型农村合作医疗和城镇居民医疗保障制度，加强农村基本公共卫生建设，完善社会救助体系，健全教育经费保障机制，保证义务教育必须的经费投入，落实好义务教育“一免一补”政策，认真做好义务教育债务化解资金筹集工作；加强公共文化事业投入，丰富广大人民群众的精神文化生活；多渠道筹措资金解决低收入家庭住房困难，努力使广大人民群众学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居，推动和谐社会建设。

二是向新农村建设倾斜。为了让公共财政惠泽农村，按照“多予、少取、放活”的要求，进一步加大对“三农”的支持力度，促进现代农业发展、新农村建设和农民增收。用好财政支农整合资金，合理确定各项财政支农资金支持的重点，统筹安排财政支持新农村资金。落实好以粮食油菜直补、农资综合直补、能繁母猪补贴、良种补贴和农机具购置补贴为主要内容的农业补贴制度，保证对农民的各项补贴落到实处。

三是向载体建设倾斜。要做大财政“蛋糕”就必须立足经济发展，而要发展经济就要把财政支持的重点转到创造良好的发展环境上来。围绕全县确立的重点工程和实事项目，千方百计筹集资金保证园区建设、城市建设、港口开发等建设资金需求。

(四)深化“六项改革”，提高理财水平

坚持把推进财政改革作为提高财政管理水平的重要环节，从实际出发，认真抓好各项改革措施的落实。一是部门预算改革，制定合理的支出定额标准，使之更加科学规范、公正合理；二是完善国库集中支付改革，在县直全面推开的基础上，逐步向乡镇延伸；三是加强非税收入管理改革，全面清查摸底，按“三权”归位原则，纳入部门预算体系，纳入公共财政管理，建立收缴系统，实行“单位开票、银行代收、财政监管、及时入库（户）”的收缴方式；四是着力推行政府采购，拓宽采购领域，健全制度体系，提高采购监管水平；五是逐步实施金财工程，按照省厅统一要求，加快启动新系统建设，用现代化手段管理财政；六是强化债务管理，化解县乡财政风险。按照“控制新债、摸清底数、明确责任、分类处理、逐年消化”的原则，首先化解农村义务教育债务，逐步化解县乡债务，促进县乡经济健康发展。

(五)采取“三项措施”，切实强化财政监督

2008年财政监督的重点是推进财政收入监督，强化财政支出监督，改进财政内部监督，积极有序开展会计监督。

一是明确目标。围绕构建“预算、执行、监督”三位一体的财政运行机制，将财政监督纳入公共财政框架建设之中，确保财政监督源于财政管理，高于财政管理，发挥财政监督“防火墙”作用，在财政管理实践中提升监督层次。

二是建立班子。财政系统内部逐步建立一支专兼职相结合的财政监督人才队伍，加强业务培训，加强廉政执法执纪教育，努力培养一支高素质财政监督干部队伍。

三是健全机制。实行监督关口前移，及时跟踪检查财政资金分配使用情况，建立和完善财政内部监督制约制衡机制。积极试行财政资金分配使用的绩效考核评价工作，逐步建立财政资金使用绩效评价监督机制。健全财政监督结果执行情况跟踪复查制度。通过建立健全财政监督机制，不断提高财政工作管理水平。