一、关于2002年财政预算执行情况

2002年初，县第十一届人民代表大会第五次会议批准全县财政收入预算为21000万元，其中上划中央“两税”7070万元，地方收入13930万元，财政支出预算28533万元。汇总后全县预算执行结果是：财政收入21058万元，占年度预算的100.3%，比上年增收4960万元，增长30.8%。主要收入项目完成情况是：上划中央“两税”收入5809万元，占年度预算的82.2%，同比增长27.3%，上划中央所得税771万元。地方收入14478万元，占年度预算的103.9%，同比增长25.5%，按可比口径增长32.2%，其中：工商税收（含企业所得税）5483万元，占年度预算的91.4%，同比增长17.8%；农业税收4688万元，占年度预算的99.7%，同比增长4.8%；专项收入479万元，占年度预算的159.7%，同比增长90.1%；罚没收入和行政性收费收入1263万元，占年度预算的233.9%，同比增长127.2%；政府性基金1452万元，占年度预算的1452%，同比增长10.3倍。

财政支出35130万元，占调整后预算的85.8 %，比上年增加3522万元，增长11.1%。主要支出项目完成情况是：科技三项费用291万元，同比增长12.8%；农业综合开发、支援农村生产支出和农林水事业费2181万元，同比增长18.9%；城市维护费358万元，同比增长35.6%；文体事业费1296万元，同比增长7.6%；教育事业费13152万元，同比增长7.8%；卫生经费1952万元，同比下降8.1%；其他部门事业费622万元，同比增长65.5%；抚恤社救事业费1712万元，同比增长4.6%；社保补助支出  1070万元，同比增长270.2%；行政管理费5015万元，同比增长11.9%；公检法支出2154万元，同比增长68.9 %；专项支出271万元，同比增长24.3%；其他支出2846万元，同比增长11.3%。有关项目支出较上年增降幅度较大，主要是上级专款，代征、代扣、代收税款手续费和农税业务费不再通过收入退库而由财政预算直接安排支出，部分行政性收费和政府性基金纳入预算管理等不可比因素引起的。

按收入实绩和现行财政体制计算，2002年全县当年可用财力37885万元，其构成是：地方级收入14478万元，税收返还收入3773万元，所得税返还716万元，上级追加专款5874万元，省市补助4401万元，财政转移支付补助3500万元，农村税费改革转移支付补助2570万元，老体制定额补助515万元，专项上解815万元，其他补助975万元，调入资金1898万元。全县财政当年收支平衡。

县本级财政预算执行情况是：财政收入7505万元，占年度调整预算的103.4%，同比增长64.5 %。其中上划中央“两税”2699万元，占年度预算的87.1%，同比增长12.6%，上划中央所得税379万元，地方收入4427万元，占年度预算的155.9%，同比增长104.4%。

县本级财政支出17700万元，占调整预算的76%，比上年增加3621万元，增长25.7%。主要支出项目执行结果是：科技三项费用291万元，同比增长12.8%；农业综合开发、支援农村生产支出和农林水事业费1587万元，同比增长25.3%；文体事业费554万元，同比增长2.6%；教育事业费2243万元，同比增长22.8%；卫生经费1400万元，同比增长48.9%；其他部门事业费403万元，同比增长253.5%；抚恤社救事业费367万元，同比增长3.1%；社保补助支出1070万元，同比增长270.2%；行政管理费3219万元，同比增长24%；公检法支出2131万元，同比增长70.5%；专项支出246万元，同比增长23%；其他支出1908万元，同比增长18.3%。

县本级当年可用财力17369万元，其中调入资金992万元，当年收支平衡。

2002年，全县工作根据“创新创业创特色，提速升位快发展”的总体要求，按照“构筑五大载体，狠抓两个关键，突出一个保证”的工作思路，围绕“三四五”奋斗目标，加大了项目推进和招商引资力度，扎实推进农业产业化，“一城三区”建设步伐加快，全县经济和社会事业取得了新的业绩，财政工作在县委的正确领导下，在县人大、政协的有效监督和支持下，通过项目推进和招商引资培植了一批新的财源增长点，通过加强征管、依法治税、完善协护税网络等措施保证了财政收入的完整，做到应收尽收，通过强化预算约束、严格控制支出、推进行政事业单位工资统发等，较好地解决了人员吃饭和机关运转问题，通过推行综合预算、预算外收入“票款分离”、政府采购等改革措施，以及开展整顿和规范财经秩序，加大财政监督检查力度，促进了财政管理水平不断提高，较好地完成了全年财政工作各项目标任务。

但是，我们也清醒地认识到，财政工作中存在的问题和矛盾仍然非常突出。一是主体财源仍较弱，财政收入结构性矛盾突出。2002年财政收入中，从分部门情况看，国税部门占36.5 %，地税部门占27.4%，财政部门占36.1%，从分税种情况看，上划中央“两税”占27.6%，地方工商税收占35%，农业税及其它非税收入占37.4%，财政部门收入所占比重、农业税及其它非税收入所占比重过大，说明主体税源发展还不够快，由于农业税相对稳定，直接导致财政收入增长乏力。二是工资发放水平仍然偏低，社会保障压力大。县乡机关、事业单位地方补贴由于财力不足无法执行到位。社会保障方面上级要求高，地方压力大，从目前情况看，由于企业破产、改制、失业人数增加等因素，保障对象在迅速增加，保障资金的来源有限，三条保障线压力都非常大。三是财政债务沉重，加大财政运行风险。2000年以前全县政府债务还有8.03亿元，其中直接显性债务5.02亿元，巨额债务不仅加重了财政负担，而且加大了财政运行风险。所有这些，都要求我们在今后的工作中注意研究解决。

二、关于2003年财政预算草案

2003年，我县财政工作的指导思想是：坚持以邓小平理论、江泽民“三个代表”重要思想和党的十六大精神为指导，紧紧围绕县委“三四五”奋斗目标，以项目推进和招商引资为依托，大力加强财源建设，强化收入征管，保持财政收入高幅增长，进一步优化财政支出结构，保障重点支出需要，积极推进和完善财政改革，不断加强财政管理，强化财政监督，提高理财水平，财政工作力争取得新的突破。基于这一指导思想，按照《预算法》量入为出、收支平衡、不列赤字的要求，今年财政预算安排总的原则是：财政收入增长速度适当高于GDP的增长速度，切实提高财政收入质量，继续确立过紧日子的思想，坚持以收定支、收支平衡的原则，从紧安排各项支出，大力压缩非正常开支，强化预算内外资金统管力度，硬化预算包干。

汇总全县的财政预算草案是：财政收入预算为26000万元，比上年实绩增收4942万元，增长23.5 %，其中：上划中央“两税”收入8540万元，比上年增长47%，上划中央所得税1176万元，比上年增长52.5%；地方收入16284万元，比上年增长12.5%。在地方收入中，工商税收5191万元，同口径比上年增长10.2%；农业税收4700万元，比上年增长0.3%；专项收入480万元，比上年增长0.2%；罚没收入及行政性收费收入970万元，比上年下降23.2 %；地方基金收入2263万元，比上年增长55.9%。

全县财政支出当年预算32873万元，比2002年年初预算增加  4340万元，增长15.2 %，按可比口径增长3.2%。增支项目情况是：工龄工资和教护龄津贴自然增长增加30万元，行政事业单位增人及正常增资经费240万元，基本养老保险基金纳入预算管理安排支出2163万元，部分行政性收费纳入预算管理安排支出638万元，税收征管经费、代征手续费支出613万元。主要支出项目安排是：企业挖潜改造资金38万元，与上年持平；科技三项费用350万元，与上年持平；农业、林业、水利和气象支出707万元，比上年增长1.9%；城市维护费270万元，比上年增长1 %；文体事业费1665万元，比上年增长38.8 %；教育支出13637万元，比上年增长6.6%；科学支出8万元，与上年持平；医疗卫生支出2277万元，比上年增长3%；其他部门事业费902万元，比上年增长140 %；抚恤社救支出1775万元，比上年增长4.6%；社会保障补助支出302万元，与上年持平；行政管理费4362万元，比上年增长17.7%；公检法支出1867万元，比上年增长43.4%；其他支出1850万元，比上年增长40%；支援不发达地区支出35万元，与上年持平;专项支出480万元，比上年增长63.3%;政府性基金支出2263万元,比上年增长14.7倍。

按现行财政体制计算，全县总财力预计为32873万元（含调入资金2176万元），当年收支平衡。

县本级2003年财政收入安排8900万元，比上年实绩增加1395万元，增长18.6%，其中上划中央“两税”收入3088万元，比上年增长14.4 %，上划中央所得税486万元，比上年增长28.2%；地方收入5326万元，比上年增长20.3%。

根据国务院和省政府关于完善农村义务教育体制的要求，农村中小学教师工资上收县级集中管理，税收征管经费、代征手续费由收入退库改为预算安排，政府性基金和部分行政性收费纳入预算管理，以及卫生改革乡镇卫生院补助费上收县级管理，县本级支出预算安排27063万元，比上年年初预算数增长263.5%，按可比口径增长6%。主要支出项目安排是：企业挖潜改造资金38万元，与上年持平；科技三项费用350万元，与上年持平；农业、林业、水利和气象支出508万元，比上年增长8.3 %；城市维护费270万元，比上年增长1%；文体事业费535万元，比上年增长0.2%；教育支出13637万元，比上年增长529.3%，按可比口径增长6.5%；医疗卫生支出1990万元，比上年增长118%，按可比口径增长3.9%；科学支出8万元，与上年持平；其他部门事业费719万元，比上年增长295.1%；抚恤社救支出354万元，与上年持平；社会保障补助支出302万元，与上年持平；行政管理费2884万元，比上年增长23.5%；公检法支出1838万元，比上年增长44.5%；支援不发达地区支出35万元，与上年持平；专项支出480万元，比上年增长63.3%；其他支出880万元，比上年增长41.9%;政府性基金支出2163万元，比上年增长48.2倍。

按县乡义务教育财政体制调整方案计算，县本级可用财力预计为27063万元，其中调入资金1469万元，当年收支平衡。对已编制的2003年预算草案需要说明的：一是财政收入是按超常规、跨越式发展要求确定的，完成全年任务需要付出艰辛的努力。二是因为收支缺口大，保证国标工资安排，省出台的职岗津贴尽力安排，招商引资优惠政策应安排扶持企业生产发展资金暂未全部列入。三是财政债务风险尚不具备条件安排资金化解。

三、2003年财政工作

各位代表，我县今年财政目标任务十分繁重，财政收支形势依然相当严峻，但是，随着我县项目推进和招商引资工作的不断深入、投资环境进一步好转、“一城四区”建设的强势拉动，新的经济增长点不断增加，财源建设滞后的问题将逐步得到解决。我们要在党的十六大精神指引下，抓住省委加大对苏北扶持力度的战略机遇期，用足用活市加快滨海跨越发展的各项优惠政策，紧紧围绕县委确定的工作思路，振奋精神，团结一致，开拓前进，一定能够克服任何困难，圆满完成今年财政目标任务。

1、用好扶持政策，财源建设力争有新的突破。继续深入开展项目推进和招商引资工作，利用财政政策手段支持县乡财源建设，积极帮助企业争取财源建设资金和贷款贴息，争取资金支持农村种植结构调整，改善农村生产条件，增加农民收入，夯实财政增收基础。充分利用省加快苏北发展的机遇，主动衔接，积极争取各项优惠政策。利用省财政厅牵头帮扶机遇，争取使帮扶工作的重点向财政工作倾斜。抓住市加快滨海跨越发展机遇，主动做好有关工作，围绕市财政等部门确立的扶持项目，开展调研工作，对上报项目做好前期论证，确保项目质量。在资金调度、转移支付、社会事业发展等项目上做好对接工作，争取资金支持。

2、加强收入组织，全面完成财政目标任务。继续认真贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针和新的《税收征收管理办法实施细则》，严格执法，依法治税；完善协护税网络，抓序时进度，做到应收尽收，均衡入库；深入开展税源调查，特别是对招商引资项目开工、生产、销售情况以及对形成税收情况作一次深入调查摸底，建立台账，及时掌握各类新上项目对财政收入的影响，对收入走势做出分析评价；加强对重点税种、重点行业和重点税源大户的征收管理工作，强化税源监控；加强私营个体企业税收征管，实行严格的建账制度，确保税收不流失；继续做好农业税征收工作，严格征收程序，全面推行电脑开票，执行政策，规范征收。

3、优化支出结构，尽力保障重点支出需要。根据公共财政的要求和财力实际，加大财政支出结构调整力度，严格控制和压缩一般性支出，集中财力保重点。一是确保机关事业单位职工工资正常发放。始终坚持“一是吃饭，二要建设”的方针，强化工资发放责任制，严格按照财政支出顺序，足额安排好工资性支出，并强化资金调度，加强专户资金管理，不断完善全县公教人员工资县级统一标准发放的有关工作，保证机关事业单位职工国家统一标准工资不发生新的拖欠。二是落实好社会保障资金。逐步建立比较完善的社会保障体系，根据财力实际合理安排社会保障预算，逐步提高社会保障支出占财政支出的比重，提高社会保障水平，确保企业下岗职工基本生活费、确保企业离退休人员养老金按时足额发放，确保城镇“低保”应保尽保，维护社会稳定。同时，强化社会保险费的征收管理，重点抓好扩面征缴工作，努力提高征缴率，积极争取省市养老金补助，千方百计弥补资金缺口。三是切实安排其他重点支出，支持经济和社会事业的发展。正确处理好吃饭和建设的关系，在保证人员工资发放和机关正常运转的前提下，努力控制消耗性支出，积极落实扶持再就业的有关税费减免政策，通过多种形式、采取多种财政手段全力支持下岗失业人员再就业，切实把有限的资金用在刀刃上，发挥更大的经济和社会效益。

4、深化财政改革，不断提高财政管理水平。党的十六大报告提出，要深化财政体制改革，完善预算决策和管理制度。按照建立公共财政框架的目标要求，把财政改革放在十分突出的位置来抓。一是全面推行部门预算，深化预算管理改革。按照既定部署，2003年县直选择2个部门进行试点，2004年全面推开，及时跟踪和分析部门预算执行情况，认真总结经验，分析存在问题，不断完善部门预算的编制方法。二是不断扩大国库集中支付范围。通过积极组织实施国家“金财工程”，推进财政信息化建设，不断完善行政事业单位职工工资、政府集中采购资金、大型会议费、政府接待费等实行国库集中支付的有关工作，积极研究推广国库集中收付制度的措施，进一步扩大财政直接收付资金的范围，规范收入征缴和支出支付的程序，加快建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的现代国库管理制度。三是大力推行政府采购制度。以《政府采购法》正式实施为契机，大力宣传贯彻《政府采购法》，完善政府采购管理办法，进一步扩大政府采购范围和规模，认真制定和执行政府采购目录，凡列入政府采购目录的项目，必须实行政府集中采购。四是深化预算外资金“收支两条线”管理改革。巩固预算外资金收支两条线管理取得的成果，完善县直单位票款分离管理办法，加大乡镇预算外资金管理力度，提高我县预算外资金管理的整体水平。

5、大力加强财政监督管理，规范财经秩序。牢固树立收支并举、内外并重、查管结合和事前、事中、事后全过程监督的新观念，监督要体现到财政财务活动的各个环节和全部过程，把行政事业单位、社会团体、集体私营企业以及预算内外收入的征收、解缴、退付和支出的拨付及使用情况纳入监督范围，实施监督检查，完善社会监督机制。结合财政管理，对财政专项资金的使用情况进行跟踪问效，对有关开支标准执行情况开展监督检查，硬化预算约束，对挪用专项资金、铺张浪费等方面的典型案例公开曝光，严肃处理。做好政府采购制度执行情况的检查监督工作，推动《政府采购法》的贯彻实施，努力提高财政资金使用效益。认真贯彻执行《会计法》，提高单位负责人和财会人员的法制意识，加强会计人员从业资格管理和建账监管工作，加大对《会计法》的执行情况和中介机构执业质量的监督检查力度，推动理财秩序的好转。